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1110 Bancos

Clase
1 Activo
Grupo
11 Disponible
Cuenta
1110 Bancos

Subcuentas

  • 111005 Moneda nacional
  • 111010 Moneda extranjera

Descripción

Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.

Para el caso de las cuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.

Dinámica

Débitos

  1. Por los depósitos realizados mediante consignaciones;
  2. Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
    • Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos.
    • Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
    • Por consignaciones nacionales de clientes.
    • Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
    • Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco;
  3. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes;
  4. Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización, y
  5. Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

Créditos

  1. Por el valor de los cheques girados;
  2. Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
    • Cargos originados por el no pago de cheques.
    • Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: intereses, comisiones, portes, papelería, télex y chequeras.
    • Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
    • Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.
    • Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en el respectivo banco;
  3. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes, y
  4. Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

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